Home > Langkah Langkah Week Materi Kuliah Komputer Akuntansi ACCURATE 4

LANGKAH-LANGKAH PENGISIAN SALDO KAS & BANK (Neraca Saldo per 31 Des 2024)

LANGKAH-LANGKAH PENGISIAN SALDO KAS & BANK
(Neraca Saldo per 31 Des 2024)

1. Kumpulkan Data Sumber (WAJIB)

Ini pondasinya:

a. Kas

Buku Kas / Kas Kecil

Bukti penerimaan kas

Bukti pengeluaran kas

Hasil opname kas fisik per 31 Des 2024


b. GIRO BCA

Rekening koran / mutasi bank per 31 Des 2024

Intinya: buku vs kenyataan harus ketemu



2. Hitung Saldo Kas Fisik

Rumus sederhana:

Saldo Kas = Total penerimaan kas − total pengeluaran kas

Lalu:

Cocokkan dengan uang tunai yang benar-benar ada

Kalau beda → harus ditelusuri dulu, jangan langsung dicatat

Saldo kas di neraca saldo = kas yang benar-benar ada


3. Lakukan Rekonsiliasi Bank

Ini langkah paling sering bikin pusing mahasiswa ...

Cocokkan:

Saldo menurut buku perusahaan
vs

Saldo menurut rekening koran bank

Biasanya ada selisih karena:

- Setoran dalam perjalanan
- Cek/giro beredar
- Biaya admin bank
- Bunga bank
- Transfer otomatis (listrik, internet, pajak, dll)

Saldo Bank yang masuk Neraca Saldo = saldo buku setelah disesuaikan


4. Buat Jurnal Penyesuaian (Jika Ada)

Jurnal Penyesuaian per 1 Januari 2025 dan 3 Jan 25

Karena per 31 Desember 2024 bunga belum masuk rekening, maka tanggal 31des24 kita catat hak bunga + pajaknya.
1 Januari 2025 hanya tanggal pencatatan.

1. JURNAL PENYESUAIAN (1 Januari 2025)
Akun                   Debit (Rp)    Kredit (Rp)
Piutang Bunga Giro    166,666.67    
Beban Pajak Bunga    33,333.33    
Pendapatan Bunga Giro              166,666.67
Utang Pajak Bunga               33,333.33


2. Saat Bunga Benar-Benar Masuk Rekening (Januari 2025)

Misalnya tanggal 3 Januari 2025, bank membukukan bunga giro.

JURNAL PENERIMAAN BUNGA
Akun                  Debit (Rp)       Kredit (Rp)
Kas / Giro BCA          166,666.67    
Utang Pajak Bunga      33,333.33    
Piutang Bunga Giro                166,666.67





LANGKAH-LANGKAH PENGISIAN SALDO KAS & BANK (Neraca Saldo per 31 Des 2024)